في ظل التطور الاقتصادي السريع في المملكة العربية السعودية ورؤية 2030، أصبح اختيار الكيان التجاري المناسب من أولى الخطوات التي يفكر بها رواد الأعمال وأصحاب المشاريع. ويُعتبر الفرق بين المؤسسة والشركة, خاصة في الرسوم المالية، نقطة محورية تؤثر على القرار النهائي. في هذا المقال، سنستعرض الفرق بين المؤسسة والشركة في الرسوم داخل السعودية، بما يساعدك على اتخاذ قرار مبني على معرفة دقيقة.

الفرق بين المؤسسة والشركة في الرسوم

تعريف الشركة:

الشركة هي كيان تجاري يتكون من شخصين أو أكثر (حسب نوع الشركة)، حيث يتم تأسيسها بهدف العمل التجاري المشترك. يمكن أن تكون الشركة ذات مسؤولية محدودة أو تضامنية، مما يعني أن المسؤولية القانونية قد تكون محدودة حسب نوع الشركة. الشركات تتطلب تنظيم إداري أكثر تعقيدا من المؤسسات، بالإضافة إلى وجود عقود تأسيس وهيكلة قانونية.

أمثلة على الشركات:

1- شركات ذات مسؤولية محدودة (LLC).

2- شركات مساهمة.

3- شركات تضامنية.

رسوم تأسيس الشركات:

1- السجل التجاري: لتأسيس شركة، يجب تسجيلها في السجل التجاري، وهو يتطلب رسومًا أعلى من تلك الخاصة بالمؤسسة الفردية.

الرسوم: تتراوح بين 500 إلى 1500 ريال سنويًا حسب نوع الشركة

2- العقد التأسيسي:  الشركات تحتاج إلى إعداد عقد تأسيس قانوني بين الشركاء، والذي يتطلب دفع رسوم التوثيق.

الرسوم: تكون عادة بين 500 إلى 2000 ريال حسب حجم رأس المال.

3- الغرفة التجارية:  الشركات أيضًا تحتاج للتسجيل في الغرفة التجارية، ولكن رسومها تعتمد على حجم رأس المال وطبيعة النشاط التجاري.

الرسوم: تتراوح من 1000 إلى 5000 ريال سنويًا.

إجراءات إضافية:

1- الضريبة والزكاة: الشركات, خاصة التي بها شريك أجنبي, تحتاج إلى التعامل مع ضريبة الدخل الزائد، بالإضافة للزكاة التي تُحسب على الأرباح.

2- العمل مع محاسب قانوني: الشركات بحاجة إلى محاسب قانوني لتقديم التقارير المالية السنوية.

الرسوم السنوية الأخرى للشركات:

تشمل رسوم سنوية أعلى لتجديد السجلات التجارية والغرفة التجارية و تحتاج إلى توظيف محاسب قانوني لمراجعة الحسابات، مما يزيد التكلفة.

1- رسوم تجديد السجل التجاري الأساسي (500ريال سنويًا).

2- رسوم تجديد الغرفة التجارية التي تعتمد على نوع النشاط وحجم رأس المال (غالبًا أعلى من المؤسسة).

3-تكلفة محاسب قانوني معتمد لمراجعة الحسابات وإعداد التقارير المالية السنوية، وهذه تكلفة إضافية ثابتة كل سنة.

4- الزكاة على رأس المال والأرباح، وأحيانًا ضريبة دخل إذا كان أحد الشركاء أجنبيًا.

ضريبة القيمة المضافة والزكاة

1- ضريبة القيمة المضافة (VAT): الشركات يجب عليها التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت إيراداتها نفس الحد (375,000 ريال سعودي)، ولكن الفرق هو أن الشركات عادة ما تكون أكثر عرضة للتعامل مع ضريبة القيمة المضافة بشكل يومي، لأن حجم نشاطاتها أكبر، ولها عمليات بيع وشراء متعددة.

2- الزكاة: الزكاة تحتسب على رأس المال والأرباح. الشركات التي تحقق أرباح كبيرة أو رأس مال ضخم، قد تدفع زكاة أعلى من المؤسسات الفردية. وإذا كان في الشركة شركاء أجانب، قد يتم تطبيق ضريبة الدخل بدلا من الزكاة.

المرونة الادارية

القرارات لازم تمر بمناقشات أو موافقة الشركاء (إذا فيه شركاء), خاصة إذا كانت قرارات كبيرة زي توسيع النشاط أو تعديل السياسات.

هذا يعني إن المرونة الإدارية أقل مقارنة بالمؤسسة الفردية، لكن في المقابل القرارات تكون غالباً مدروسة أكثر بسبب مشاركة أكثر من طرف.

الشركات تحتاج إلى إدارة قانونية ومالية أكثر تفصيلًا، ما يرفع التكاليف التشغيلية.

تعريف المؤسسة الفردية

المؤسسة هي كيان تجاري يُدار ويملكه شخص واحد فقط، وهو المسؤول عن جميع القرارات والأرباح والخسائر. المؤسسات تُعتبر أبسط من الشركات من حيث التنظيم والإجراءات. يتم تأسيسها بشكل فردي، حيث يكون صاحبها هو المسؤول الوحيد عن جميع الأمور المالية والقانونية.

أمثلة على المؤسسات

1 محلات تجارية صغيرة.

2- شركات فردية.

3- مشاريع صغيرة يديرها شخص واحد.

رسوم تأسيس المؤسسات

1- السجل التجاري:  لتأسيس مؤسسة فردية، يجب تسجيل النشاط التجاري في السجل التجاري التابع للغرف التجارية، وهذه الرسوم عادة ما تكون أقل من رسوم الشركات.

الرسوم: تتراوح عادة بين 200 إلى 500 ريال سنويًا.

2- الغرفة التجارية:  يجب أيضًا التسجيل في الغرفة التجارية التي تشرف على الأنشطة التجارية في المنطقة، وهذه الرسوم تختلف حسب نوع النشاط.

الرسوم: عادة ما تكون من 500 إلى 1000 ريال سنويًا.

3- الضرائب والزكاة:  بالإضافة للرسوم السابقة، صاحب المؤسسة يجب أن يلتزم بدفع الزكاة على الأرباح إذا تجاوزت حدًا معينًا.

الرسوم السنوية الأخرى للمؤسسات

• أقل تكلفة في تجديد السجلات والغرفة التجارية.
• لا تحتاج لتكاليف إضافية مثل مراجعة الحسابات السنوية.
• الرسوم السنوية بسيطة مقارنة بالشركات, لأنها لا تحتاج لإجراءات معقدة. مثلًا:

1- رسوم تجديد السجل التجاري والغرفة التجارية (200 ريال للسجل + 500 ريال للغرفة تقريبًا).

3- زكاة سنوية تُحسب على أرباح المؤسسة فقط.

4- ما تحتاج توظيف محاسب قانوني، وبالتالي ما في تكلفة لمراجعة الحسابات.

ضريبة القيمة المضافة والزكاة

1- ضريبة القيمة المضافة (VAT): إذا كانت إيرادات المؤسسة تتجاوز 375,000 ريال سعودي سنويًا، يجب على صاحب المؤسسة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

يعني ببساطة، اذا مشروعك صغير وما يتعدى المبلغ هذا، ما عليك تدفع الضريبة أو تسجل في النظام. لكن إذا كان الدخل أعلى من المبلغ المحدد، عليك تسجيل المؤسسة في ضريبة القيمة المضافة وتحصيل الضريبة من العملاء.

2- الزكاة: الزكاة تكون على أرباح المؤسسة فقط. وفقًا للمبلغ الذي تحقق من أرباح، صاحب المؤسسة يقوم بدفع %2.5 من الأرباح السنوية كزكاة.

إذا كان لديك دخل ثابت وأرباح متواضعة، الزكاة في هذه الحالة تكون أقل من الشركات.

المرونة الادارية

الأمور أبسط وأسرع، لأن القرارات كلها بيد صاحب المؤسسة. ما تحتاج مشاورات ولا اجتماعات مع شركاء. إذا احتجت تغيّر في طريقة الشغل أو تضيف خدمات جديدة، الموضوع يتم بشكل أسرع لأنك المسؤول الوحيد.

المؤسسات الفردية أقل تعقيدًا من حيث الإجراءات والرسوم.

إيش أختار؟

لو مشروعك بسيط ولسه في البداية، اختار المؤسسة الفردية، عشان الرسوم أقل والإجراءات أسرع.

لكن لو تخطط للتوسع أو عندك شريك, فالخيار الأفضل هو الشركة، حتى لو كانت التكاليف أعلى.

في النهاية، اختيارك بين المؤسسة والشركة يعتمد على حجم نشاطك وطموحاتك المستقبلية، وكل خيار له مميزاته واعتباراته الخاصة. من المهم أن تكون ملمًا بكل التفاصيل التي قد تؤثر على قرارك، سواء في الرسوم، الإجراءات أو الالتزامات القانونية.

إذا كنت بحاجة للمساعدة في تأسيس نشاطك التجاري أو تحتاج إلى استشارات قانونية متخصصة، لا تتردد في التواصل مع شركة صكوك للمحاماة. فريقنا المتخصص هنا لمساعدتك في تسهيل كافة الإجراءات وضمان أن كل خطوة في طريقك تتم بطريقة قانونية سليمة.

نحن هنا لدعمك في كل مرحلة من مراحل تأسيس مشروعك.